Существуют разные способы снизить налоговую нагрузку, когда пришло время продать недвижимость. В России предусмотрен налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который обязателен при реализации собственности. Налоговый вычет при продаже квартиры уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту прибыль, с которой должен быть уплачен налог.
Полученными средствами можно оплатить образование, медицинские услуги, строительство жилья, ипотеку, или другие расходы, предусмотренные законодательством. Если, продав старую вы решили приобрести новую квартиру, то посредством компенсации можно погасить часть стоимости.
Условия получения
Вычет в России в 2023 году предоставляется только в определенных случаях. Предусмотрен ряд условий:
- Квартира является объектом личной собственности более трех лет. Срок определяется с момента регистрации права владения.
- Объект использовался в качестве места жительства продавца или его близких родственников. В соответствии с законодательством РФ, отчисление не предоставляется, если собственник имел несколько объектов и один из них использовал для своего проживания.
- При перепродаже вышла прибыль, которая подлежит налогообложению в размере 13%.
- Прибыль не превышает порогового значения. В соответствии с действующим законодательством, отчисление не положены, если заработано более 5 миллионов руб. При этом, если продавец проводит операцию совместно с супругом, пороговая стоимость увеличивается в два раза.
- Жилплощадь продают один раз в течение трех лет. Если собственник ранее уже получал процент, то вновь его получить не сможет.
Важно отметить, что потребуется подтвердить собственность, предоставить документы, подтверждающие использование для проживания, а также факт вознаграждения.
Необходимые документы
Чтобы получить услугу, необходимо подготовить такие документы:
- подтверждающие право собственности – это может быть свидетельство о государственной регистрации, договор купли;
- подтверждающие применение помещения по назначению – регистрация владельца и его родных, справки из органов социальной защиты населения;
- подтверждающие получение денег – договор, квитанции перевода денег на счет продавца.
Кроме того, необходимо заполнить и подать декларацию о доходах в соответствующий орган. В ней необходимо указать общую прибыль от операции и размер отчисления, которое планируется получить.
Куда обратиться
Для получения вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания. Здесь вы можете получить консультацию по соответствующим вопросам, а также точно узнать, какие документы требуются.
Для подачи заявления потребуется заполнить подоходную декларацию и представить ее на рассмотрение. В ней вы должны указать заработок от сделки и сумму, на которую вы претендуете.
Дополнительно можно нанять квалифицированного консультанта для систематизации информации, помощи в организации процедуры.
Как рассчитать налоговый вычет при продаже квартиры
Сумма рассчитывается исходя из следующих параметров:
- Цена продажи. Составляется из денежных средств, которые вы получили по итогу.
- Цена приобретения. Это то, что вы заплатили при покупке жилья. Если вы получили его в наследство, то за основу берется оценочная стоимость на дату наследования.
- Затраты на ремонтные мероприятия. Это то, что вы потратили на улучшение жилищных условий во время владения недвижимостью.
- Расходы на агентство. Это то, что заплачено за услуги агентства, которое помогало вам продать жилье.
Рассчитать можно по формуле:
сумма текущей сделки — цена первичного приобретения — затраты на ремонт — оплата риелтора
При этом, результат не может превышать НДФЛ, который был уплачен в связи с вознаграждением от сделки. Если взимание больше налога, то разница не возвращается.
Пример расчета
Допустим, вы продали квартиру за 5 млн, а приобрели ее в 2013 г. за 3 млн. За этот период вы также потратили 500 тыс. на улучшение условий, а агентство взяло за услуги 200 тысяч.
Тогда расчет будет происходить следующим образом:
5 000000 — 3 000000 — 500000 — 200000 = 1 300000
Однако стоит помнить, что максимальный размер такой компенсации в 2023 г. составляет пять миллионов рублей. Если отчисление, рассчитанное по формуле, превышает эту сумму, то оно будет ограничено максимумом. Также стоит учитывать, что размер может быть уменьшен службами в случае несоответствия предоставленных документов требованиям законодательства.
Если ипотека
НДФЛ с перепродажи ипотечной квартиры зависит от нескольких факторов, таких как срок владения, общая стоимость и цифра задолженности по ипотеке на момент соглашения.
Компенсацию в 1 млн можно получить только в случае, если апартаментами владели более трех лет. Если же период владения меньше обозначенного, то вариант налогообложения будет рассчитываться так же, как и во всей остальных случаях. Таким образом, налогообложение будет равно разнице между продажей и ипотечной задолженностью.
Если при реализации ипотечной недвижимости получится прибыль, то НДФЛ полагается. Если сделка приведет к убытку, то его можно списать на налоговый период и использовать для отчисления из будущих доходов.
Необходимо также отметить, что в случае с ипотечным жильем можно освободиться от налогообложения, если деньги от операции были потрачены на приобретение нового объекта в течение определенного срока. Эта процедура называется «переносом налоговой базы», и она подробно описана в законодательстве.
Когда не предусмотрено налогообложение
Освободиться от процентного обременения возможно, если соблюдаются определенные условия. Вот некоторые из них:
- Продается жилплощадь, которой владели более 3 лет. Если срок составил менее, то заработок будет облагаться по ставке 13% в полной мере.
- Приобретение жилья до 1 января 2015 г.
- Продается объект, который выступает единственным жилым вариантом. Если был приобретен минимум три года назад и другого места для проживания у продавца нет, то налог со сделки не предусмотрен.
Стоит отметить, что освобождение от обременения не применяется к доходу от реализации жилого помещения, приобретенного за счет средств от материнского (семейного) капитала. Также, если продажа произошла в рамках наследства, то заработок предполагает налогообложение вне зависимости от длительности собственности.
Как уменьшить налог
Есть несколько способов удачного уменьшения отчисления:
- Использовать кадастровую стоимость. Вместо цены, указанной в договоре купли-продажи, можно применить указанную в государственном реестре, которая часто ниже рыночной.
- Продать объект по договору перевода долга. Это означает, что жилье будет продано не за наличные деньги, а в обмен на погашение задолженности перед продавцом. В этом случае налог рассчитывается не от полной цены, а от разницы между стоимостью квартиры и суммой долга.
- Продать через агентство. Некоторые компании предлагают услуги по снижению налоговой загруженности. Например, они могут помочь в оформлении процентов, использовании кадастровых данных и учете расходов на ремонт.
В любом случае рекомендуется обратиться к специалистам или в соответствующую службу для получения конкретной информации и советов по уменьшению процента, исходя из конкретной ситуации.
